公司刑事法律风险50讲第26讲：企业合同管理中的刑事法律风险

导读

合同管理是企业经营的基础环节，但合同管理过程中的违法违规行为可能引发严重的刑事法律风险。企业在合同管理中若存在合同诈骗、骗取票据等行为，将面临严厉的刑事处罚。本讲将系统梳理合同管理领域的刑事法律风险。

一、合同管理刑事风险概述

风险特点

合同管理刑事风险具有以下特点：

1. 发生频率高：合同纠纷易转化为刑事案件
2. 隐蔽性强：往往披着"合同纠纷"的外衣
3. 危害性大：不仅触犯刑法，还损害商业信誉
4. 后果严重：不仅面临刑事处罚，还会影响企业资质

主要罪名

二、合同诈骗罪

罪名定义

合同诈骗罪，是指以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额较大的行为。

法律依据

《中华人民共和国刑法》第二百二十四条规定：

• 有下列情形之一，以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；
• 数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；
• 数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产：

1. 以虚构的单位或者冒用他人名义签订合同的； 2. 以伪造、变造、作废的票据或者其他虚假的产权证明作担保的； 3. 没有实际履行能力，以先履行小额合同或者部分履行合同的方法，诱骗对方当事人继续签订和履行合同的； 4. 收受对方当事人给付的货物、货款、预付款或者担保财产后逃匿的； 5. 以其他方法骗取对方当事人财物的。

追诉标准

根据《最高人民检察院、公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》：

• 个人合同诈骗，数额在5000元至2万元以上的；
• 单位合同诈骗，数额在5万元至20万元以上的。

典型案例

案例：某贸易公司合同诈骗案

某贸易公司与A公司签订购销合同，约定A公司预付货款人民币100万元，某贸易公司收到货款后逃匿，未履行合同。

法院认定某贸易公司构成合同诈骗罪，判处公司罚金人民币20万元；公司法定代表人李某被判处有期徒刑三年，并处罚金人民币10万元。

案例启示：

• 收受预付款后逃匿是典型的合同诈骗手段
• 即使存在合同纠纷，只要具有非法占有目的就构成犯罪

三、风险防控建议

事前预防

1. 建立合同管理制度

• 制定合同管理政策
• 建立合同审批制度
• 明确禁止合同诈骗

1. 加强人员培训

• 定期开展合同管理培训
• 普及相关法律法规知识
• 建立合规意识

1. 完善内部控制

• 建立合同审核制度
• 强化财务监督
• 设置独立合规监督岗位

事中控制

1. 合同签订管理

• 确保合同真实有效
• 建立合同审批制度
• 禁止签订虚假合同

1. 合同履行管理

• 确保履行合同义务
• 建立履约监督机制
• 禁止骗取对方财物

事后应对

1. 主动披露与配合

• 发现问题后主动披露
• 积极配合调查
• 争取从轻、减轻处罚

1. 专业法律应对

• 及时聘请专业律师介入
• 对行为性质提出异议
• 争取从宽处理

四、企业合规锦囊

高风险行为识别清单

• 是否存在虚构单位签订合同？
• 是否存在虚假担保？
• 是否收到预付款后逃匿？
• 是否建立了合同管理制度？
• 员工是否了解合同诈骗的法律后果？

合规检查要点

合同制度：制定合同管理政策 审批管理：建立合同审批制度 履约管理：确保履行合同义务 合规培训：定期开展合同管理培训

五、小结

合同管理领域的刑事风险不容忽视，企业必须建立完善的合规体系：

1. 树立合规意识：充分认识合同诈骗的严重性和法律后果
2. 建立合同制度：制定合同管理政策，规范合同行为
3. 加强人员培训：定期开展合同管理培训，建立合规意识
4. 完善内部控制：建立合同审批、履约管理制度，强化监督

合同管理是企业经营的基础，必须在合法合规的前提下进行，切勿通过合同诈骗等违法手段谋取利益。